Materieel evenwicht van de begroting houdt in dat de structurele lasten met structurele baten zijn gedekt. Onderstaand overzicht geeft een beeld van de incidentele baten en lasten die in de (meerjaren)begroting 2026 zijn opgenomen.
Incidenteel begrotingssaldo | Programma | Product | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
|---|---|---|---|---|---|---|
Baten | Wonen en Economie | Grondzaken | -37.499 | -30.521 | -22.019 | -23.425 |
Duurzaamheid | -420 | -1.822 | -1.822 | -1.822 | ||
Ruimtelijke ontwikkeling wonen | -134 | - | - | - | ||
Leefomgeving en Veiligheid | Huisvuil | -834 | -55 | - | - | |
Riolering | -0 | -125 | -84 | 11 | ||
Veiligheid | -656 | - | - | - | ||
Vrije tijd | Sport | -335 | -335 | -335 | -335 | |
Versterking eigen kracht, Ondersteuning en Bescherming | Gezondheid | -2.406 | -483 | -483 | -483 | |
Onderwijs | -2.299 | -2.341 | -2.347 | -2.400 | ||
Welzijn en deelname | -3.968 | -3.898 | -3.073 | -3.073 | ||
Bedrijfsvoering | Bedrijfsvoering | -441 | -52 | - | - | |
Algemene Dekkingsmiddelen | Algemene uitkering | -2.786 | - | - | - | |
Treasury | -100 | - | - | - | ||
Totaal | Baten | -51.878 | -39.633 | -30.162 | -31.527 | |
Lasten | Bestuur en Dienstverlening | Bestuur | 69 | - | - | - |
Burgerzaken | 70 | - | - | - | ||
Wonen en Economie | Grondzaken | 37.499 | 30.521 | 22.019 | 23.425 | |
Duurzaamheid | 2.261 | 1.822 | 1.822 | 1.822 | ||
Ruimtelijke ontwikkeling wonen | 818 | 459 | 465 | 471 | ||
Leefomgeving en Veiligheid | Begraafplaatsen | 85 | - | - | - | |
Civieltechnische werken | 50 | - | - | - | ||
Openbaar groen | 80 | - | - | - | ||
Riolering | 100 | 62 | - | - | ||
Veiligheid | 656 | - | - | - | ||
Vrije tijd | Sport | 335 | 335 | 335 | 335 | |
Toerisme en recreatie | 30 | - | - | - | ||
Versterking eigen kracht, Ondersteuning en Bescherming | Gezondheid | 2.407 | 483 | 483 | 483 | |
Onderwijs | 2.310 | 2.341 | 2.347 | 2.400 | ||
Welzijn en deelname | 4.639 | 4.298 | 3.173 | 3.173 | ||
Armoedebeleid | 9 | - | - | - | ||
Maatwerkvoorziening 18- | - | - | -930 | -930 | ||
Maatwerkvoorziening 18+ | 750 | - | - | - | ||
Bedrijfsvoering | Bedrijfsvoering | -725 | -1.512 | -1.672 | -1.672 | |
Totaal | Lasten | 51.444 | 38.809 | 28.042 | 29.507 | |
Reserves | Onttrekking | -2.659 | -2.228 | -2.357 | -2.402 | |
Storting | 1.173 | 2.271 | 75 | 1.173 | ||
Saldo reserve mutaties | Saldo reserve mutaties | -1.486 | 43 | -2.282 | -1.229 | |
Saldo incidentele baten en lasten | -1.920 | -781 | -4.403 | -3.249 |
Structureel begrotingssaldo | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
|---|---|---|---|---|
Saldo van baten en lasten | -1.378 | -468 | -2.627 | -2.989 |
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves | 3.592 | 1.554 | 3.879 | 2.826 |
Begroot resultaat na reservemutaties | 2.214 | 1.086 | 1.253 | -162 |
Incidentele baten en lasten (incl. incidentele reservemutaties) | -1.920 | -781 | -4.403 | -3.249 |
Structureel begrotingssaldo | 294 | 305 | -3.150 | -3.411 |
De begroting 2026 laat een structureel voordelig saldo zien van € 294.000. Zoals uit bovenstaand overzicht blijkt is dit opgebouwd uit € 51,9 mln. aan incidentele baten, € 51,4 aan incidentele lasten, incidentele reservemutaties van € 1,5 mln. en een begrotingssaldo van € 2,2 mln. Vanaf 2028 slaat dit om in een fors structureel nadelig saldo.
Om het structureel saldo van de begroting bepalen worden de incidentele effecten in mindering gebracht op het saldo van de begroting als geheel. Dat saldo loopt in de komende jaren terug.
Verschillen tussen incidentele baten en lasten ontstaan op een aantal onderdelen. Op hoofdonderdelen zijn de effecten daarvan per saldo als volgt (bedragen x € 1.000):
| 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
|---|---|---|---|---|
Incidentele posten begroting | 2.611 | 859 | -365 | -359 |
Grondzaken | - | - | - | - |
Specifieke uitkeringen | - | - | - | - |
Inzet voorzieningen bij tarieven | -834 | -119 | -84 | 11 |
Doorbelasting beleidsvelden | -1.166 | -1.564 | -1.672 | -1.672 |
Algemene dekkingsmiddelen | -1.045 | - | - | - |
Effect inzet reserves | -1.486 | 43 | -2.282 | -1.229 |
Totaal incidentele effecten | -1.920 | -781 | -4.403 | -3.249 |
Saldo begroting 2026 | 2.214 | 1.086 | 1.253 | -162 |
Structureel saldo begroting | 294 | 305 | -3.150 | -3.411 |
Toelichting:
- In de begroting 2026 is per saldo € 2,6 mln. opgenomen aan incidentele lasten waar geen specifieke baten tegenover staan en die daarmee gedekt worden uit de structurele algemene dekkingsmiddelen. In latere jaren zijn veel minder incidentele budgetten opgenomen. Voor 2028 en 2029 wordt het saldo negatief als gevolg van onduidelijkheid over de toekomstige jeugdzorgmiddelen.
- Voor de onderdelen Grondzaken en specifieke uitkeringen zijn de incidentele lasten in de begroting gelijk aan de incidentele baten, waardoor deze geen invloed hebben op het structurele saldo.
- Door de incidentele inzet van voorzieningen bij kostendekkende tarieven wordt voor € 834.000 aan structurele lasten incidenteel gedekt. In latere jaren zijn hiervoor lagere bedragen voorzien.
- Voor een bedrag van € 1,2 mln. worden structurele lasten van personeel gedekt door toerekening aan incidentele projecten. Door het wegvallen van incidentele baten in latere jaren, neemt dit bedrag in het perspectief toe.
- De algemene uitkering uit het gemeentefonds is in principe structureel, maar kan soms incidentele onderdelen bevatten. In 2026 is dit het geval voor € 1,0 mln. Hier staan ook incidentele posten tegenover aan de lastenkant. Daarnaast is ook een klein incidenteel effect op de treasury meegerekend.
- Mutaties in reserves zijn, vanwege de eindigheid van reserves, incidenteel met uitzondering van dekkingsreserves voor kapitaallasten. In de begroting 2026 gaat het hierbij per saldo om een bedrag van € 1,5 mln. Deze fluctueert sterk in het perspectief door de keuze om de storting in de reserve Betere buurten en beheerplannen van 2028 te verschuiven naar 2027.